Liquidez corrente: o que é, como calcular e qual sua importância?

Gerir a área financeira de uma empresa vai muito além do que apenas acompanhar o seu faturamento. Analisar indicadores como a liquidez corrente é fundamental para garantir que a organização está preparada para cumprir com suas obrigações financeiras de curto prazo.

Essa métrica financeira é constantemente utilizada por analistas, investidores, auditores e instituições financeiras. Afinal, o seu objetivo é avaliar a capacidade de pagamento da empresa em até 12 meses.

Desse modo, ignorar a liquidez corrente ou interpretá-la de forma equivocada pode significar decisões equivocadas e levar a empresa ao endividamento, mau planejamento de caixa ou até rejeição em análises de crédito.

Portanto, se você deseja entender melhor  a liquidez corrente e qual sua importância para o financeiro de uma organização, leia este conteúdo! Encontre as respostas claras, com exemplos práticos e insights que podem orientar suas decisões estratégicas.

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O que é liquidez corrente e o que ela revela sobre sua empresa?

A liquidez corrente é um indicador financeiro utilizado para avaliar a capacidade de uma empresa de honrar suas obrigações de curto prazo, ou seja, aquelas que vencem em até um ano.

Esse índice compara diretamente o ativo circulante (recursos disponíveis ou que podem ser convertidos em dinheiro rapidamente) com o passivo circulante (compromissos financeiros a serem pagos no curto prazo).

De modo geral, a liquidez corrente mostra se uma empresa possui recursos suficientes para cobrir suas dívidas de curto prazo. Isso, sem depender de empréstimos ou receitas futuras.

Desse modo, quando o índice apresenta um resultado acima de 1,0, a organização pode considerar a situação saudável, pois isso indica que possui mais ativos do que dívidas imediatas. Em contrapartida, um índice abaixo de 1,0 deve acender um sinal de alerta aos gestores, visto que indica risco de inadimplência.

Se CFOs, analistas financeiros, controllers e demais profissionais da área querem entender o quão preparada a sua empresa está para enfrentar imprevistos e manter as contas em dia, avaliar a liquidez corrente é essencial.

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Quais os tipos de liquidez?

Embora a liquidez corrente seja um dos índices mais utilizados para avaliar a saúde financeira de uma empresa, ele não é o único indicador de liquidez. Afinal, existem outras métricas que oferecem análises valiosas para os gestores.

Portanto, entender as diferenças entre eles é fundamental para uma avaliação completa da situação financeira do negócio. Confira a seguir:

1. Liquidez corrente

Em primeiro lugar, temos a liquidez corrente. Sua interpretação mede se uma empresa é capaz de arcar com suas dívidas de curto prazo com os recursos disponíveis também no curto prazo.

2. Liquidez seca

A liquidez seca é uma versão mais conservadora da primeira. Isso porque ela exclui os estoques do ativo circulante, uma vez que eles podem demorar para serem convertidos em dinheiro.

Desta maneira, ela mostra a verdadeira capacidade de uma empresa em cumprir com suas obrigações financeiras imediatas sem depender da venda de estoques.

3. Liquidez geral

Por fim, temos a liquidez geral, que amplia o horizonte da análise e leva em consideração ativos e passivos de curto e longo prazo. Ela é útil para avaliar a sustentabilidade financeira de médio e longo prazo da empresa, além da sua saúde imediata.

Como calcular a liquidez corrente?

A liquidez corrente é um dos principais indicadores utilizados na gestão financeira empresarial. Seu cálculo, apesar de simples, exige atenção aos detalhes no momento de interpretação, especialmente para quem toma decisões estratégicas.

Portanto, a fórmula é:

Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante

Podemos considerar ativo circulante os bens e direitos que a empresa pretende converter em dinheiro no curto prazo (até 12 meses), como caixa, contas a receber, estoques etc.

Em contrapartida, o passivo circulante são as obrigações e dívidas que vencem no mesmo período, como por exemplo fornecedores, salários a pagar, impostos, empréstimos, entre outros.

Imagine uma empresa que possui em seu balanço R$ 750.000 de ativo circulante e R$ 500.000 de passivo circulante. Desse modo, o cálculo seria o seguinte:

Liquidez Corrente = 750.000 / 500.000 = 1,5

O que isso significa? Que, para cada R$ 1,00 de dívida de curto prazo, a empresa possui R$ 1,50 disponível para honrar com seus compromissos financeiros.

Sendo assim, a liquidez corrente funciona como um termômetro da capacidade de pagamento no curto prazo, o que faz da sua análise fundamental para toda empresa.

O que é uma boa liquidez corrente?

Uma boa liquidez corrente é, em termos simples, aquela que demonstra que a empresa possui recursos suficientes para quitar suas obrigações de curto prazo, sem comprometer sua operação. No entanto, o que isso significa em números?

A seguir, confira como interpretar esse índice de forma assertiva:

• Índice menor que 1,0: é considerado um sinal de alerta, visto que a empresa pode ter dificuldades para honrar seus compromissos, tendo mais dívidas do que recursos disponíveis no momento;
• Índice igual a 1,0: a empresa tem exatamente o que precisa para cobrir suas dívidas de curto prazo. Porém, não existe uma margem de segurança;
• Índice entre 1,5 e 2,0: geralmente é considerado saudável, indicando que a empresa possui bom equilíbrio entre os recursos disponíveis e dívidas;
• Índice muito alto (acima de 2,5): pode indicar um excesso de capital ocioso ou má alocação dos recursos, o que nem sempre é considerado positivo.

Um erro comum é achar que quanto maior a liquidez corrente, melhor. Entretanto, um índice altamente elevado pode indicar ineficiência na gestão de capital. Ou seja, o dinheiro parado poderia estar sendo investido para gerar retorno.

Portanto, qual o ideal? O recomendado é manter um índice equilibrado, ajustado à realidade do setor e da operação. Indústrias, por exemplo, que possuem um grande volume de estoque, tendem a ter uma liquidez corrente maior.

Confira também: Gestão de reembolso de despesas corporativas: um guia para a gestão de reembolso

Por que acompanhar a liquidez corrente é fundamental para empresas em crescimento?

Empresas em expansão enfrentam uma série de desafios financeiros que vão muito além do que somente aumentar as receitas. É preciso garantir sustentabilidade nas operações, manter o capital de giro saudável e preservar a capacidade de pagamento no curto prazo.

Nesse momento, a liquidez corrente se torna um aliado estratégico, visto que:

Contribui no planejamento financeiro

À medida que uma empresa cresce, seus compromissos também aumentam. Afinal, folha de pagamento, fornecedores, novos investimentos, tributos e uma estrutura operacional mais robusta acompanham a expansão de um negócio.

Dessa forma, sem o devido acompanhamento da liquidez corrente, a empresa pode até crescer no faturamento, mas acaba entrando em colapso financeiro por falta de liquidez imediata.

Manter um índice de liquidez corrente saudável é essencial, pois ele permite:

• Evitar atrasos em obrigações de curto prazo;
• Suportar aumentos sazonais de despesas;
• Ter previsibilidade sobre a capacidade de honrar compromissos sem depender de crédito emergencial;
• Tomar decisões com base em dados financeiros confiáveis e atualizados.

Facilita análises de crédito e captação de recursos

A liquidez corrente é um dos principais indicadores utilizados por bancos, investidores e fundos na análise de crédito ou na possibilidade de se fazer aportes estratégicos.

Nesse momento, um índice abaixo de 1 pode sinalizar risco e, com isso, dificultar a aprovação de financiamentos. Em contrapartida, um bom índice reforça a credibilidade e a estabilidade da empresa.

Além disso, auditorias e processos de due diligence também podem considerar a liquidez como um critério fundamental para validar a solvência financeira da empresa.

Ajuda na tomada de decisões estratégicas

Acompanhar a liquidez corrente de uma empresa é uma ferramenta estratégica para o seu crescimento sustentável. Afinal, ela fornece dados para que gestores possam tomar decisões de forma mais assertiva.

Decisões como expansão de operações, abertura de filiais, contratação de equipe ou aumento de estoque passam diretamente da capacidade de pagamento a curto prazo.

Sendo assim, quando uma empresa possui visibilidade total de seus ativos e passivos circulantes, ela pode:

• Planejar investimentos com mais segurança;
• Negociar melhores prazos com fornecedores;
• Evitar endividamento desnecessário;
• Reduzir riscos de inadimplência interna.

Com a Paytrack, sua empresa tem controle em tempo real sobre reembolsos, adiantamentos e obrigações financeiras, o que ajuda a manter a liquidez saudável e a tomar decisões mais assertivas.

Como a Paytrack contribui para uma gestão financeira mais saudável e previsível?

Manter a liquidez corrente em equilíbrio exige muito mais do que acompanhar planilhas. É exatamente nesse contexto que a Paytrack atua como parceira estratégica da sua empresa.

A Paytrack oferece uma solução completa para gestão de despesas corporativas, garantindo que a empresa tenha total controle sobre o que está sendo gasto, por quem e com o quê, desde o momento da solicitação até a conciliação.

O sistema reúne informações sobre adiantamentos, prestações de contas e reembolsos em um só lugar, facilitando a análise e a antecipação de necessidades financeiras. Isso permite que os gestores atuem de forma proativa, e não apenas reativa.

Portanto, a Paytrack permite que sua empresa tenha mais condições de manter a liquidez sob controle e sustentar seu crescimento com segurança.

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