A lucratividade representa a capacidade real de um negócio gerar valor e sustentar seu crescimento no longo prazo. Diferente do que muitas pessoas acreditam, ter um faturamento alto não garante que a empresa seja lucrativa.
Afinal de contas, a lucratividade é um indicador financeiro que mede a eficiência com que sua empresa transforma receitas em lucro líquido. Uma gestão focada na lucratividade permite tomar decisões mais assertivas, otimizar recursos e construir um negócio verdadeiramente sustentável.
Pensando nisso, o objetivo desse artigo é explicar o que é e qual é a importância da lucratividade para a saúde da empresa e, principalmente, explorar estratégias práticas para aumentá-la.
O que é lucratividade e por que ela importa?
A lucratividade é um indicador financeiro que mede o percentual de lucro obtido em relação à receita total de uma empresa.
Ou seja, ela revela quanto da receita se converte efetivamente em ganho após todas as despesas. Sendo assim, uma empresa lucrativa consegue cobrir todos os seus custos operacionais e investimentos e ainda gerar sobra financeira.
A sobra permite que a empresa faça outros investimentos, distribua lucros e crie reservas para momentos de crise.
A lucratividade importa porque demonstra a saúde financeira real do negócio. Quer dizer, se a empresa está realmente gerando valor real ou apenas movimentando dinheiro. É só pensar, por exemplo, que uma empresa com alta receita pode ter baixa lucratividade porque arca com custos elevados.
Por outro lado, um negócio que tem um faturamento menor pode ter uma boa gestão de custos e, como consequência, ser mais lucrativo.
Diferença entre lucro, lucratividade e rentabilidade
Os conceitos de lucro, lucratividade e rentabilidade avaliam aspectos diferentes da performance financeira. Isto é, apesar de ter relação, são conceitos diferentes.
Em primeiro lugar, lucro é o valor absoluto que sobra após deduzir todos os custos da receita. Por exemplo, se sua empresa faturou R$ 100.000 e teve custos de R$ 80.000, o lucro é de R$ 20.000.
A lucratividade, por outro lado, é o percentual que esse lucro representa sobre a receita total. No exemplo anterior, a lucratividade seria de 20% (R$ 20.000 ÷ R$ 100.000 × 100).
Por fim, a rentabilidade mede o retorno obtido sobre o investimento realizado. É um indicador que considera quanto você investiu para gerar lucro. Para calculá-lo é necessário dividir o lucro pelo investimento total.
Em resumo, o lucro mostra quanto você ganhou, a lucratividade revela a eficiência da geração de lucro e a rentabilidade indica o retorno sobre o capital investido.
Como calcular a lucratividade do seu negócio?
O cálculo da lucratividade usa uma fórmula simples que revela a eficiência financeira da empresa:
Lucratividade = (Lucro Líquido ÷ Receita Total) × 100
Para aplicar esta fórmula corretamente, você precisa:
- Identificar a receita total: soma de todas as vendas e serviços prestados no período;
- Calcular o lucro líquido: receita total menos todos os custos, despesas, impostos e outras deduções;
- Aplicar a fórmula: dividir o lucro líquido pela receita e multiplicar por 100.
O resultado será uma porcentagem, o que facilita comparar com outros períodos e fazer benchmarking com o mercado.
Exemplos práticos do cálculo de lucratividade
Vamos analisar dois cenários reais para ilustrar como calcular a lucratividade:
Exemplo 1 – empresa de serviços:
- Receita mensal: R$ 50.000
- Custos operacionais: R$ 25.000
- Despesas administrativas: R$ 15.000
- Impostos: R$ 5.000
- Lucro líquido: R$ 5.000
Lucratividade = (R$ 5.000 ÷ R$ 50.000) × 100 = 10%
Exemplo 2 – e-commerce:
- Receita mensal: R$ 200.000
- Custo dos produtos: R$ 120.000
- Despesas com marketing: R$ 30.000
- Despesas operacionais: R$ 25.000
- Impostos: R$ 15.000
- Lucro líquido: R$ 10.000
Lucratividade = (R$ 10.000 ÷ R$ 200.000) × 100 = 5%
Esses exemplos são importantes para mostrar a relação entre faturamento e lucratividade.
Note que a segunda empresa tem receita quatro vezes maior que a primeira. No entanto, a lucratividade é menor. Isso demonstra que faturamento alto não garante eficiência financeira.
Erros comuns que afetam a lucratividade
Vários equívocos podem comprometer a lucratividade de um negócio, mesmo com boa performance de vendas.
Em resumo, a falta de uma estrutura de gestão financeira é o principal fator que compromete a lucratividade empresarial. Dentro disso, estão os erros mais comuns como:
Precificação inadequada
A precificação inadequada é um dos maiores vilões da lucratividade. Muitas empresas calculam preços considerando apenas custos diretos, ignorando despesas fixas, impostos e margem de lucro adequada.
Falta de controle de custos
O segundo erro mais comum é a falta de controle dos custos, que permite que gastos desnecessários consumam a margem de lucro.
Despesas com viagens mal planejadas, reembolsos sem critério e gastos corporativos descontrolados impactam diretamente a lucratividade.
Misturar finanças pessoais e empresariais
Principalmente em empresas familiares e empresas menores, é comum que as pessoas misturem suas finanças pessoais com as finanças da empresa.
Isso impede a identificação precisa de custos reais e compromete decisões baseadas em dados.
Ignorar custos indiretos
Por fim, ignorar custos indiretos como, por exemplo, energia, aluguel, telefone e sistemas, também reduz a lucratividade. Estes custos devem ser proporcionalmente distribuídos entre produtos ou serviços.
Estratégias para melhorar a lucratividade da empresa
Aumentar a lucratividade exige ações que foquem tanto no aumento de receitas quanto na otimização de custos.
Algumas estratégias para isso são:
Otimizar a precificação
Uma forma de garantir a lucratividade é revisar regularmente seus preços. Para isso, deve-se analisar a margem de contribuição de cada produto ou serviço e ajustar os valores conforme a percepção de valor do cliente.
Melhorar a produtividade operacional
Além disso, outra estratégia é melhorar a produtividade da operação, principalmente automatizando processos repetitivos e eliminando gargalos.
É importante ter em mente que colaboradores mais produtivos geram mais valor por hora trabalhada.
Negociar melhores condições com fornecedores
Uma forma de reduzir os custos de matéria-prima e serviços é negociando melhores condições com fornecedores. Parcerias estratégicas podem gerar economia significativa.
O papel do controle de despesas no aumento da lucratividade
O controle de despesas corporativas representa uma das formas mais eficazes de melhorar a lucratividade empresarial.
Enquanto aumentar receitas pode demandar investimentos e tempo, reduzir custos impacta imediatamente o resultado.
É aí que a falta de gestão das despesas corporativas pode ser tão prejudicial para a empresa, porque consomem margem de lucro sem agregar valor ao negócio.
Então, por exemplo, gastos com viagens desnecessárias, reembolsos sem comprovação adequada e uso inadequado do cartão corporativo podem representar uma grande parte das despesas totais.
A tecnologia facilita este controle através de plataformas que centralizam a gestão de gastos corporativos e permitem aprovação prévia de despesas, o controle de limites e a análise detalhada de gastos por categoria.
Uma gestão inteligente de despesas corporativas, combinada com ferramentas adequadas de controle financeiro faz com que empresas de todos os portes melhorem significativamente sua lucratividade.
Nesse ponto, a Paytrack é uma parceira estratégica da empresa, oferecendo:
- Visibilidade total sobre todos os gastos
- Automatização da prestação de contas
- Rastreabilidade completa e auditável de todas as transações
- Controles automatizados baseados em políticas personalizáveis
- Auditoria proativa e preventiva fundamentada em análise avançada de dados
- Relatórios em tempo real para tomada de decisão estratégica
Essa combinação permite que empresas mantenham rigor nas normas e políticas internas, garantindo que os custos de viagens a trabalho não diminuam a lucratividade.
Se você procura por eficiência, simplificação e cumprimento das normas em viagens corporativas, conte com a Paytrack e nosso suporte automatizado e sempre disponível: 24 horas e 7 dias por semana.
